Криптовалюта во Франции.
- BusinessFranceService
- 20 нояб. 2024 г.
- 5 мин. чтения
Обновлено: 25 мар.
Криптовалюта во Франции.
Очень часто наши клиенты имеют сбережения и доход в криптовалюте или совершают операции с ней. Надо сказать, что налогообложение и декларирование криптовалют вопрос непростой и до сих довольно запутанный. Это конечно можно объяснить - развитие цифровых денег началось относительно недавно.
С 2020 года в декларации по подоходному налогу появилась новая графа: цифровые активы. Начало налогообложения этих доходов нового поколения вызвало большую путаницу и холодный пот среди некоторых инвесторов.
Сегодня прецедентное право и законодатели работают над гармонизацией и, прежде всего, разъяснением этого налогового режима. Если вы уже открыли счет на криптовалютной бирже и осуществили некоторые переводы, вы можете облагаться налогом.
Декларирование прироста капитала, полученного в евро от торговли цифровыми активами, является обязательным. Однако обмен одной криптовалюты на другую не облагается налогом и не подлежит декларированию. Например, обмен 1 биткойна на 30 эфиров не приводит к какому-либо налогообложению.
Но налог взимается при переводе криптовалюты на счет в обычную валюту или при покупке товаров за крипту.
Если суммы перевода составляют менее 305 евро в течение года, декларировать нечего. Аналогично, если происходит потеря капитала в криптовалюте.
Государство разделяет криптовалютчиков на две категории - случайный инвестор и профессионал. Как вы понимаете, налогообложение этих категорий это две большие разницы. В этом видео мы не будем касаться налогообложения профессионалов, это предмет для отдельного видео. Как же государство определяет кто есть кто?
Налоговая администрация использует так называемый метод « пакета индексов» . Эти критерии очень размыты применяются налоговой очень субъективно. Среди индексов, используемых для принятия решения о том, следует ли считать инвестора любителем или профессионалом, вот наиболее важные:
количество и частота операций ;
их распространение во времени;
их характер и требуемая техническая подготовка ;
разнообразие заключаемых контрактов ;
размер портфеля ;
важность полученной прибыли .
Именно на этом наборе факторов будет основываться администрация. Если, например, вы совершили в течение года множество мелких сделок, в результате чего общий прирост капитала составил 5000 евро, маловероятно, что вы попадете в группу профессионалов. Вы будете любителем, что означает распространение на вас обычного налогового режима.
Обращаем ваше внимание, что налоговый режим операций с криптоактивами, осуществляемых с 1 января 2023 года (декларация 2024 года), будет приведен в соответствие с положениями режима биржевых операций, введенного в BNC.
Сколько же будет платить налогов на прибыль от крипты любитель?
Весь случайный прирост капитала от криптоактивов облагается единым фиксированным налогом в размере 30% (12,8% налога и 17,2% взносов на социальное обеспечение).
Для некоторых категорий лиц с 1 января 2023 введено приятное новшество, позволяющее хорошо сэкономить на налоге.
До сих пор прирост капитала от продажи криптоактивов (Биткоин, Эфириум и другие цифровые активы) облагался во Франции фиксированным налогом по ставке 12,8% плюс отчисления на социальное страхование (17,2%).
Отныне действует налоговый режим единого фиксированного сбора (Пэ Фэ Уу) с неизменными налоговыми ставками.
Следовательно, для переводов, осуществленных с 1 января 2023 года, можно выбрать применение шкалы подоходного налога. Этот вариант будет выгоден в следующих ситуациях:
- если вы студент без профессионального дохода (чтобы воспользоваться нулевым налогообложением)
- если ваше домохозяйство имеет много налоговых частей (например, у вас несколько детей), то есть, для тех, кто попадает в первую налоговую группу, котрая облагается налогом от 0% до 11%7
Как рассчитать и объявить прирост капитала от криптовалюты?
Расчет прироста капитала от криптовалют имеет свою специфику. Закон гласит, что прирост капитала получается путем расчета разницы между трансфертной ценой и произведением общей цены приобретения всего портфеля цифровых активов, умноженной на частное трансфертной цены на общую стоимость этого портфеля. Это дает нам следующую формулу: прирост капитала от продажи = цена продажи - [общая цена приобретения x (цена продажи / общая стоимость портфеля)].
Таким образом, прирост капитала от каждой транзакции в конечном итоге образует годовой прирост или убыток капитала, который будет облагаться налогом.
Если вы заинтересованы в инвестировании в криптовалюту, вы наверняка слышали о децентрализованных финансах, также называемых Дэ Фи.
Расскажем о различных налогах, связанных с доходами от децентрализованного финансирования, связанными с использованием криптовалюты.
Налогообложение займов в крипте
Когда Физическое лицо одалживает определенную сумму криптовалюты, оно выступает в качестве поставщика ликвидности в обмен на проценты .Эти проценты представляют собой прибыль, полученную в качестве долгового дохода и облагаемую налогом в ПФУ по ставке 30%, как это предусмотрено режимом налога на прирост капитала в отношении цифровых активов . Для расчета прироста капитала во время продажи доход от кредитования добавляется к общей стоимости портфеля цифровых активов и считается приобретенным за 0 евро.
Налогообложение дохода от ставок
Стейкинг заключается в получении дохода путем «блокировки» части цифровых активов .Самый простой метод расчета состоит в том, чтобы, как и при кредитовании, учитывать, что доход от ставок должен быть добавлен к общему портфелю цифровых активов, приобретенных по цене покупки 0 евро
Налогообложение подаренной крипты
Дарение криптовалюты в принципе облагается традиционными налогами на дарение . Могут применяться льготы, предусмотренные в контексте семейного дарения. При отсутствии связи между дарителем и получателем , например, даритель является другом, налог на пожертвование составляет 60% от суммы.
Налогообложение на майнинг
На майнеров криптовалют распространяется особый режим, который можно считать гибридным, где Бэ Эн Сэ сочетается с Пэ Фэ Уу.
Так как это не очень простой вопрос для понимания, лучше все уточнять у квалифицированных специалистов.
Как оптимизировать налогообложение криптовалюты?
В настоящее время не существует налоговой ниши, открытой для любителей инвесторов, позволяющей им оптимизировать налогообложение своих криптовалют. С другой стороны, настоятельно рекомендуется обменять ваши криптовалюты на стейблкоины, а не конвертировать их в евро или доллары. Действительно, помните, что перевод цифрового актива в такую валюту, как евро или доллар, приводит к налогообложению . Это не тот случай, когда криптовалюты обмениваются на стейблкоины, такие как Tether или USD Coin.
Дарение родственниками первой линии криптовалют позволяет вам получать семейные подарки в размере до 100 000 евро на каждого дарителя. Таким образом, вы можете передавать криптовалюту своим детям или супругам без налогообложения или специальной декларации. Рыночная стоимость приобретения считается на день дарения. То есть, если цена криптовалюты не сильно изменится между днем, когда получатель получит криптовалюту, и моментом, когда он продаст ее за евро (что приведет к налогооблагаемой транзакции), прироста капитала почти не будет, и она будет облагаться небольшим налогом.
Перед любой операцией по оптимизации мы рекомендуем вам обратиться к специалисту по налогам . Наша команда может помочь вам задекларировать свои доходы от продажи криптоактивов и разобраться в других деталях.
‼️ Подписывайтесь на наш канал в YouTube и социальные сети и следите за нашими публикациями о бизнесе и релокации во Францию на сайте.
Мы работаем по всей стране, консультируем и ожидаем вас у нас в бюро в Париже и конечно же онлайн. Первая консультация у нас традиционно бесплатно. Обращайтесь.
☎️ в директ, на ватсапп или телеграм:
в наш закрытый Чат телеграм
Подписывайтесь на наш канал в телеграм
Наш канал на YouTube:
Вступайте в группу БИЗНЕС ВО ФРАНЦИИ
Публикации для бизнеса на нашей странице в Фейсбук
Наш Инстаграм:
Наш сайт: https://www.businessfranceservice.com/
Комментарии